Likviditási elemzés mérleg ooo „repülés” az 2018-edik

A táblázat szerint, hogy a mérleg a vizsgált időszakban nem teljesen folyékonyak, a mértéke az egyensúly és a likviditás mértéke különböző, mivel a feltételek nem teljesülnek A1 ≥ P1. A2 ≥ P2. A3 ≥ P3. A4 ≤ P4.

Az első feltétel (A1 ≥ P1) nem teljesül mind az elején és a végén az év. Hiányoznak a csoport a leginkább likvid eszközök, hogy rendezze a legsürgősebb kötelezettségeit. Ez azt jelenti, hogy nincs képes visszafizetni számlák készpénzben fizetendő teljes. A pénzügyi források hiánya ellensúlyozza veszteség követelés és rövid lejáratú hitelek. Az év végén a fizetési hátránya az első csoport csökkent, ami kell ismerni, mint egy pozitív tényező.

Feltétel A2 ≥ A3 ≥ P2 és P3 végzik elején és az év végén. Az év végén a kifizetések többlet a második csoport nőtt 846.000. Dörzsöljük. (1144 - 298), és a harmadik csoport - csökkent 2.154.000 rubelt .. (8.181-10.335).

A negyedik feltétel (≤ A4 A4), azzal jellemezve, hogy a minimális pénzügyi stabilitás, végezzük csak a végén az év. Ez jelzi a jelenlétét tőke, amelynek egy részét lehet irányítani a kialakulását a keringő eszközök. Mindazonáltal meg kell jegyezni, hogy a fizetőképességét a mérleg igyekszik visszanyerni. Kedvezőtlen likviditás hiánya okozza az összes fontosabb csoport kivételével felesleges illikvid eszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek fedezetlen.

Likviditási mutatók használják, hogy értékelje a szervezet azon képességét, hogy a rövid távú kötelezettségek. Adnak egy ötlet szavatoló a szervezet, nem csak most, hanem a vészhelyzet esetén.

Aktuális arány (Cr) lehetővé teszi, hogy mi a sok forgóeszközök fedezik folyó kötelezettségeit:

ahol OA - forgóeszközök;

KO - a rövid lejáratú hitelek és kölcsönök.

kritikus likviditási ráta (közbenső réteg) (KKL):

ahol DS - készpénz;

Központi Bank - Rövid távú pénzügyi befektetések (értékpapírok);

DZ - követelések.

Abszolút likviditási ráta (sürgősség faktor) (Cal):

ahol hiba - elszámolni.

Kal mely része látható a rövid lejáratú adósság lehet rendezni a közeljövőben, akkor annak értéke változhat 0,1-0,7 függően iparág szervezet.

szolvenciamutatója (CPL) kiszámítása a következő képlet:

ahol DSost - Pénztárkészlet az év elején, dörzsölje.;

DSpost - a források fogadása, RBL.;

DSraskh - cash-flow, dörzsölni.

KPL számítják előrejelzett költségvetési pénzforgalom. Minél magasabb az érték az index, annál nagyobb a fizetőképesség a szervezet.

Relatív fénytörési pénzügyi ereje arányban saját eszközeivel (Coss):

ahol az EU-ban - működő tőke;

OS - forgóeszközök.

manőverezhetőség arány (Kmsk) méltányossági a következőképpen számítjuk ki:

ahol SC - saját tőke.

A szervezeti struktúra pénzügyi források és a pénzügyi függetlenség jellemzi az együttható az autonómia, vagy a függetlenség (Ka)

A kiindulási adatok elemzésére fizetőképességi és likviditási melléklet tartalmazza (lásd. Táblázatban az is. 5).