A koncepció a pénzügyi dokumentumok fajuk

Pénzügyi dokumentumok - kapcsolódó dokumentumok értékelése megszerezte a szervezet és a tárolt irodájában.

On subschete50-3 „monetáris eszközök” is figyelembe véve viszont van bélyeg, bélyegek az állami díj, bill stamps, előre fizetett jegyek és egyéb pénzügyi dokumentumokat.

A monetáris eszközök neotnosyatsya:

· A dokumentumok szerint az immateriális javak (ezek tették ki az a 04);

· Értékpapír (helység miatt 58);

· Szigorú jelentési formák (rögzített fiók 006);

· Részvények vásárolt tulajdonosok (81).

Monetáris eszközök bekerülési a vásárlást. készpénz megszerzése dokumentumokat lehet végezni készpénz és készpénz nélküli fizetés.

tőkésített pénzügyi dokumentumok a kezében (a regisztrációs hitel készpénz sorrendben) személyek részére kiállított elszámoltatható felhasználása a szervezet alkalmazottai vagy értékesítik kedvezményes áron (megszüntetési számlára készpénz elfogatóparancsot adnak ki).

Vkassovoy könyvek készpénz eszközök külön nyilván. Havi bérleti pénztáros cash dokumentumokat.

A kézzel szervező pénzügyi dokumentumokat mérlegelni alszámla 50/3 összegének tényleges beszerzési költség. Analitikus számviteli menedzsment nyújt pénzügyi dokumentumokat az egyes fejükben.

Beszerzése pénzügyi dokumentumok és azok elfogadásáról számviteli rögzítik a betéti számla 50/3 levelezésben a hitel számlák a következő: 51-at a költségek vásárol monetáris eszközök; 71 vagy 76, és egyéb számlák kifizetéseket a természetes vagy jogi személy.

A (kiadatás, áramlás) monetáris eszközök jóváírják számlák 50/3. Kibocsátása elszámoltatható személyek kifizetett jegyeket a fiók tükrözi a betéti számla a 71 és hitelszámla 50/3. Az engedélyek kiadásának alkalmazottak téríti meg, teljes egészében vagy részben azok költségét tükrözi a betéti számla 73 és a hitel 50/3. Amikor kibocsátott utalványokat ingyenesen a megfelelő forrásokból: debit hitel pontszám, 91/2 50/3.

Az a követelmény, hogy végezzen pénztárkönyv és tárolása pénz és monetáris eszközök.

Minden bevétel és kibocsátására vonatkozó vállalati cash figyelembe veszik a pénztárkönyv.

Minden vállalkozás csak egy pénztárkönyv, amelyet meg kell számozni, kötött és viasszal vagy öntött tömítést. A lapok száma a pénztárkönyv által hitelesített aláírás a rendező és főkönyvelő a vállalat.

Bejegyzés a pénztárkönyv tartjuk 2 példányban a szén-papír tintával vagy golyóstollal. A második példányt a lap lazának kell lennie, és szolgálják a pénztáros jelentést. Az első példányt a lap marad a pénztárkönyv. Az első és második példányát lapok számozása azonos számokat.

Törlés és meghatározatlan javítások a pénztárkönyv nem engedélyezett. Hogy a korrekciókat kell aláírnia a pénztáros és főkönyvelő a vállalkozás vagy a leváltását.

Bejegyzés a pénztárkönyv elő a pénztáros azonnal kézhezvétele után, illetve kiadása pénzt minden határozat vagy dokumentum kicseréli. Minden nap végén a nap, a pénztáros számít a műveletek eredményeit naponta, eltávolítja a maradék pénzt viszont a következő számot, és továbbítja a számviteli osztály, mint a pénztáros jelentést második mintaképernyőkép (egy példányt a bejegyzéseket a pénztárkönyv naponta) bejövő és kimenő cash eszközök nyugtát pénztárszámlák.

Sheet számozás pénztárkönyv ezekben mashinogrammah elvégzett automatikusan emelkedő sorrendben a az év elején.

A mashinogramme „gyorsfűzők pénztárszámlák” az utolsó minden hónap automatikusan kinyomtatható az összes lap egy pénztárkönyv minden hónapban, és az utolsó naptári évben - az összes lap egy pénztárkönyv évre.

Pénztáros, miután megkapta mashinogramm „gyorsfűzők Pénztárkönyv” és a „Jelentés a pénztár” köteles ellenőrizni a helyességét ezeket a dokumentumokat, aláírja és jelentést nyújt be a pénztár, valamint a bejövő és kimenő cash eszközök számla kézhezvételekor, cserélhető pénztárszámlák. Annak érdekében, hogy a biztonság és a könnyű használat mashinogrammy „gyorsfűzők pénztárszámlák” pénztáros tartotta az év folyamán külön-külön minden hónapban. A végén a naptári év (vagy szükség szerint) mashinogrammy „gyorsfűzők pénztárszámlák” kiadvány időrendben. Az összes lap száma az év kell igazolnia aláírásával a rendező és főkönyvelő a társaság, és a könyv lezárjuk.

Ellenőrző helyességének vezetése pénztárkönyv illeti meg a főkönyvelő.

Pénzkibocsátással a pénztárgép, nem erősítette átvételét a címzett számlájára készpénzben parancs vagy egyéb azt helyettesítő okmányra, annak érdekében, hogy igazolja a mérleg Készpénz nem elfogadott. Ezt az összeget kell tekinteni hiány és összegyűjtjük a pénztáros. Készpénz, meg nem erősített hitel készpénz érdekében ítélt többlet készpénz és jóváírják a bevétel a cég.

Chief (Senior) pénztáros előtt a munkanap ad más pénztárosok előlegek kérdésében szükséges terhelési tranzakció készpénz mennyisége nyugtát a nyilvántartó könyv a beérkezett és kiadott a pénztáros pénzt.

Pénztárosok végén a munkanap köteles bejelenteni a vezető (vezető), mint pénztáros kapott előlegek és a pénzt megkapta a pay-dokumentumokat, és adja át a többi készpénz és iratok tett műveletek (main) vezető pénztáros nyugtát a nyilvántartó könyv a beérkezett és kiadott pénztáros pénzt.

Az előleget kapott fizetések és az illetményeket, a pénztáros köteles bejelenteni a megadott határidőn belül a bérszámfejtés, hogy fizetnek nekik. Lejárta előtt ebben az időszakban, a pénztárosok van szükség minden nap, hogy a pénztáros készpénzállomány nem adtak ki munkatársakat. Ezt a pénzt kell lepecsételt pénztárosok táskák és egyéb konténerek vezető (senior), hogy a pénztáros egy nyugtát, amely bemutatja a hirdetett összeget.

A 3. bekezdés szerinti üzleti vezetők kötelesek ellátni a box office (izolált helyiség befogadó, kiadását és ideiglenes tárolására készpénz) és biztonsága érdekében a pénz a kassza, valamint a szállítási bank intézmények és a szállítás a bank. Azokban az esetekben, amikor a hiba az üzleti vezetők nem a szükséges feltételeket hoztak létre, hogy biztosítsák a biztonságos alapok a tárolás és a szállítás, azok jogszabályok szerint felelősséggel.

készpénz szoba kell különíteni, és az ajtók, hogy a pénztáros a tranzakció idején - van zárva belülről. Hozzáférés a kassza személyeknek független munkáját, tilos.

Box office üzleti lehet biztosítani az alkalmazandó jogot.

A készpénz és értékpapír-társaságok tárolják, általában egy tűzálló fém szekrények, és bizonyos esetekben - a kombinációja a hagyományos és a fém esetben, hogy a végén a nap zárva kulcs és lepecsételt bélyeg pénztáros. Keys a fém szekrények és nyomtatás tárolja a pénztáros, amelyek nem hagyják őket a kijelölt helyre, transzfer a jogosulatlan személyek, vagy hogy nem dokumentált másolatokat.

Kedvezményes duplikált kulcs pénztárosok lezárt csomagolásban, dobozok stb tárolja a feje a vállalkozások. Legalább negyedévente egyszer megtartották jutalékcsekket kinevezett vezetője a vállalat, a kapott eredményeket a cselekmény.

Miután érzékelte a veszteség kulcs üzemvezető jelentette az esetet a bűnüldöző szervek és intézkedhetnek az azonnali csere fém szekrény zár.

Tárolás kéznél készpénz és egyéb eszközök, amelyek nem tartoznak a vállalkozás, tilos.

Megnyitása előtt a kassza és fém szekrények pénztáros köteles megvizsgálni a biztonsági zárak, ajtók, ablak őrök és a tömítéseket, hogy biztosítsa a biztonsági rendszer használhatósági.

Abban az esetben, sérülés vagy eltávolítása tömítések, törés zárak, ajtók, rácsok pénztáros köteles haladéktalanul jelentést tesz a fejét a cég, amely jelentette az esetet a bűnüldöző szervek és hozzon intézkedéseket a védelmi készpénz érkezése előtt az alkalmazottak.

Ebben az esetben, az igazgató, főkönyvelő vagy az a személy, helyettük, valamint a pénztáros a vállalkozás megszerzése után engedélye belügyeibe szervek termelnek ellenőrzések készpénz és egyéb értéktárgyak tartott az irodában. Ezt az ellenőrzést kell végezni, mielőtt az elején a készpénzes tranzakciók. Az eredményeket a vizsgálat kell elkészíteni 4 példányban, melyet minden érintett fél az ellenőrzésben. Az első példányt kell továbbítani a rendőrségnek, a második - küldött a biztosító társaság, egy harmadik - küld a szülő szervezet (ha van), és a negyedik - továbbra is a cég.