Mi kritikus likviditási
Fizetőképességét a cég, vagyis a képességét, hogy időben és teljes mértékben megfeleljen a meghatározott kötelezettségek különleges tényezőket figyelembe véve a tényleges és a potenciális pénzügyi forrásokat a vállalkozás közötti kapcsolat a kötelezettségek és a cash-flow, valamint egyéb eszközök a rövid távú és hosszú ideig.
fizetőképességét a cég fejezi likviditási képességét bármikor, hogy a szükséges költségeket. Likviditási függ az adósság nagysága és a pénzeszközök, amelyek általában áll a készpénz (a kezét, és számlák), értékpapírok és piacképes elemek működő tőke.
a vállalat likviditását tükrözi a fizetőképességét tartozás
kötelezettségvállalásokat. A képtelenség a cég visszafizeti adósságát
kötelezettségeit a hitelezők és a költségvetési vezet a csődöt.
Az okok felismerése a cég csődbe ment, nem csak
elmulasztása velük néhány hónapon belül a kötelezettségeit
költségvetés, hanem az a tény, hogy megfeleljenek a jogi személyek és magánszemélyek,
kapcsolódó, pénzügyi vagy anyagi követelések.
Hogy értékelje a fizetőképességi és likviditási lehet használni
A következő alapvető technikákat:
elemzése mérleg likviditás;
kiszámítása és mérése a pénzügyi likviditási mutatók;
kiszámítása arányok jellemzik a pénzügyi stabilitást a vállalkozás.
Likviditási - az átalakulás forgóeszközök készpénzre. likviditás becslés becslésén alapuló piaci stabilitást. Ez létezik: a jelenlegi arány, a kritikus arány, abszolút arány.
Aktuális arány (Kt.L.)
ahol OS - forgóeszközök,
DZ - követelések vállalkozások
DS - készpénz
KO - rövid lejáratú kötelezettségek (azaz rövid lejáratú kölcsönök és a szállítói kötelezettségek);
A jelenlegi likviditási arány azt mutatja, a fizetési lehetőségeket a vállalat becsült figyelemmel nemcsak hogy időben települések adósok és kedvező értékesítési késztermékek, hanem az eladás esetén kell más elemeinek anyag keringető eszközök. Level együttható függ feldolgozóipar, időtartama a termelési ciklus készletek és egyéb szerkezetek. Tényezői. Szabályozási korlátozásokat együttható ≥2.
kritikus likviditási ráta (Kkr.L.).
Kritikus arány tükrözi a kivetített fizetési lehetőségek a vállalkozás, amennyiben időben települések adósok. Ratio ismerteti a várható fizetőképessége a vállalkozás közötti időszakra, megegyezik az átlagos hossza egy fordulat követelés. Szabályozási korlátozások aránya ≥1.
Abszolút likviditásunk.
Abszolút likviditási arány azt mutatja, milyen arányban a rövid lejáratú adósság a cég fizeti ki a közeljövőben. Azt jellemzi fizetőképességét a cég idején a mérleg. Szabályozási korlátozásokat ≥ 0,2-0,5.
A1 .A leglikvidebb eszközök - ez tartalmazza az összes cikket a vállalati alapok és a rövid távú befektetések (értékpapírok). Ez a csoport a következőképpen számítjuk ki:
A1 = készpénz + Rövid távú befektetések
A2 .Bystro zálogjog - követelések, kifizetések, amelyek várhatóan 12 hónapon belül a mérleg fordulónapján.
A3 .Medlenno zálogjog - mérlegtételek razdelaIIaktiva, beleértve a részvényeket, az ÁFA követelés (kifizetések várhatóan több mint 12 hónap után a mérleg fordulónapja) és az egyéb forgóeszközök.
A3 = tartalékok + hosszú távú követelések + ÁFA + RHS
A4 .Trudno zálogjog - mérlegtételek razdelaIaktiva - befektetett eszközök
Balance források szerint csoportosítja a sürgősségi fok a befizetését.
P1 .A legsürgősebb kötelezettségek - ezek közé tartoznak a hitelezők.
P2 .Kratkosrochnye kötelezettségek - a rövid lejáratú hitelek kiemelkedő résztvevője a jövedelem kifizetése és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek.
S2 = Rövid lejáratú kölcsönök + Adósság résztvevői a jövedelem kifizetése + egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
P3. Hosszú lejáratú kötelezettségek - a hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök, elhatárolások, céltartalékok és díjakat.
P3 = hosszú lejáratú kötelezettségek + Halasztott + Céltartalékok kötelezettségekre és költségekre
P4 .Postoyannye kötelezettségek vagy stabil - saját (saját) tőke, ami mindig a rendelkezésére áll a vállalkozás.
Balance tekinthető teljesen folyékony, ha:
A1> = A1, A2> = A2, A3> = A3, A4<=П4.
Elemzésekor hitelképessége (credit elemzés) a bankok a következő kérdésekre:
1. Van a hitelfelvevő hogy eleget tegyen kötelezettségeinek időben és
2. Vajon készen áll teljesíteni őket? Az első kérdésre adott válasz elemzése a pénzügyi és gazdasági szempontból a tevékenység a vállalkozások. A második kérdés az olyan legális, valamint kapcsolódó személyes tulajdonságok a vállalati vezetők.
A fő cél a hitel elemzés meghatározza a képessége és hajlandósága a hitelfelvevő vissza a kölcsönt kért feltételeivel összhangban a hitelszerződés. A Bank minden esetben, hogy meghatározzák a kockázat mértéke, hogy hajlandó átvenni, és a hitel összegét nyújtható ilyen körülmények között.
Figyelembe véve a hitel alkalmazás, a bank alkalmazottai veszik figyelembe sok tényező. Az évek során a bank alkalmazottai felelősek a kiadását kölcsönök alapján a következő pontokat:
- képes keresni jövedelem;
- az állam a gazdasági környezet
Forrásai a kiszámításához szükséges adatokat hitelt mutatókat.
Az első információforrás hitelképességének értékelése céljából az üzleti szervezetek, hogy szolgálják az egyensúly egy magyarázó megjegyzést rá. Mérleg elemzés meghatározza, hogy mit jelent a vállalkozás rendelkezésére, és a legnagyobb hitel ezek az eszközök biztosítják. egyensúly elemzés csak általános ítéletet hitelképességét, míg, mint a foka hitelképességének következtetések alapján kell kiszámítani és minőségi mutatók értékelésére a kilátások a fejlődés a vállalkozások, az életképességüket. Ezért, mint információforrás kiszámításához szükséges szavatoló mutatókat kell használni: az adatokat az operatív számla, tehpromfinplan, információ halmozódott bankokban, információk statisztikai hatóságok adatok vásárlói profilok, információszolgáltató, adatfeldolgozás eredményei felmérést speciális programok, informatikus Iroda hitelképességének értékelése a gazdálkodó szervezetek.
Tehát számos amerikai közgazdász írja a hitelminősítő rendszer alapján az egyenlegek teljesítmény jelentés. Amerikai bankok segítségével négy főbb mutatói:
- adománygyűjtés és
Az első csoportba tartoznak Ratio (Cl) ipokrytiya (K pokr).
Cl aránya - az arány a leginkább likvid eszközök és a hosszú távú adósság obyazatelstv.Likvidnye források állnak készpénz és a rövid lejáratú követelések haraktera.Dolgovye kötelezettségek állnak tartozás rövid lejáratú hitelek, váltók, fennálló követelések és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek. A sejteket jósolja, hogy az a Kölcsönvevő azonnal időben visszafizetni banki adósság a közeljövőben értékelése alapján a szerkezet működik kapitala.Chem fenti Kltem magasabb hitelképességét.
Kpokr lefedettségi arány - az arány működő tőke és a rövid távú adósság. Kpokr - mutatja a hitelkeretet, megfelelőségét minden típusú ügyfél alapok fizeti ki dolg.Esli Kpokrmenee 1. A hitelezési határok megsértették, a hitelfelvevő már nem hitelt: ez egy non-hitelképes.
ahol K - obshy lefedettségi arány;
Mn - anyagi források szükségesek a zökkenőmentes lebonyolítását a termelési folyamat;
Db - behajthatatlan követelések;
Cr - értékének a rövid lejáratú adósság mindenféle.
A főváros forgalma, a második csoport minőségére utal forgóeszközök és fel lehet használni, hogy értékelje Kpokr növekedést. Például úgy, hogy növeli az értékét ez az arány növekedése miatt a készletek, és ezzel egyidejűleg lassul a forgalom nem lehet következtetni a hitelképessége a hitelfelvevő.
Együtthatók vonzás (Kprivl) képez egy harmadik csoportja otse-éjszakai teljesítményt. Ők vannak kiszámítva aránya a teljes adósság a teljes vagyon, vagy állóeszköz; mutatja a függőség a cég kölcsönzött sredstv.Chem koeffitsientprivlecheniya felett, annál kisebb a hitelképessége, a hitelfelvevő.
Szolvencia - a hajlandóság a vállalkozás visszafizetni az adósságot esetén egyidejű kérelmek benyújtására vonatkozó fizetési hitelezők a vállalkozás. Egyértelmű, hogy ez csak a rövid távú adósság - a hosszú távú törlesztési időszak előre ismert, és nem tartozik az ebben az időszakban.
Szolvencia - jelenléte a vállalati források elegendőek tartozások megfizetése az összes rövid lejáratú kötelezettségek, a zökkenőmentes végrehajtását a termelési folyamat és értékesítés.